O que é a diligência devida aprimorada (EDD) em bancos?

A diligência devida é o processo que os bancos seguem ao verificar a identidade de seus clientes e garantir que esses clientes não estão envolvidos em lavagem de dinheiro e crimes financeiros. Ao realizar a diligência devida, um banco deve:

• Estabelecer e verificar a identidade de seu cliente
• Compreender a natureza das atividades desse cliente
• Avaliar os riscos de lavagem de dinheiro associados a esse cliente
• Monitorar suas atividades em andamento

Enquanto a maioria dos clientes será submetida a um nível padrão de diligência devida do cliente (CDD), indivíduos de alto risco passarão por um processo de diligência devida aprimorada (EDD) que é mais rigoroso e ajuda a mitigar riscos.

EDD em bancos

EDD em bancos é uma parte essencial do processo de conformidade KYC. Envolve a coleta de informações para verificar a identidade dos clientes e calcular o nível exato de risco de lavagem de dinheiro que cada cliente representa. Durante o processo de EDD, solicita-se ao cliente um volume muito maior de informações do que no processo de CDD, uma vez que essas informações podem ser usadas para mitigar os riscos envolvidos.

Em geral, ao realizar a EDD em bancos, o Grupo de Ação Financeira (FATF) recomenda uma abordagem baseada em risco, onde "a quantidade e o tipo de informação obtida, e a extensão em que essa informação é verificada, devem ser aumentados onde o risco associado ao relacionamento comercial é maior."

Os passos práticos para a EDD em bancos sugeridos pelo FATF incluem:

• Obter informações identificáveis adicionais de uma variedade maior de fontes robustas e independentes
• Realizar buscas adicionais (como pesquisas de mídia adversa verificáveis)
• Encomendar um relatório de inteligência sobre o cliente ou beneficiário final para melhorar a compreensão sobre se esse cliente ou beneficiário final poderia estar envolvido em atividades criminosas
• Verificar a origem dos fundos ou riqueza envolvidos no relacionamento comercial
• Buscar informações adicionais do cliente sobre o propósito e a natureza pretendida do relacionamento comercial

O FATF então recomenda que o banco implemente uma estratégia de monitoramento baseada em risco que pode ser usada para capturar atividades suspeitas ou mudanças no perfil de risco desse cliente.

Qual é a diferença entre EDD e CDD?

Existem várias diferenças entre a diligência devida do cliente e a diligência devida aprimorada. Primeiramente, a CDD e a EDD são diferentes níveis do processo KYC. Enquanto a CDD envolve identificar o cliente verificando os dados fornecidos contra bancos de dados e verificando a identidade do cliente, a EDD nos bancos vai muito além.

Reservada para clientes considerados de alto risco (como pessoas politicamente expostas e indivíduos sujeitos a sanções), a EDD adiciona etapas adicionais ao processo de diligência devida. Além disso, os clientes são obrigados a fornecer muito mais informações.

A EDD em bancos é muito mais rigorosa do que a CDD e também é muito mais demorada para o cliente e o banco realizarem.

O exato processo de EDD varia dependendo da jurisdição em que o banco opera, mas as recomendações do FATF sugerem que os bancos devem verificar a origem dos fundos do cliente, implementar verificações contínuas que possam detectar transações suspeitas, monitorar mídias adversas e manter registros detalhados do processo de tomada de decisão.

Quais são os três principais fatores a serem considerados na determinação do risco de AML?

De acordo com as diretrizes do FATF, três fatores devem ser avaliados ao avaliar o risco de lavagem de dinheiro relacionada à corrupção. Estes são:

• Fatores de risco do cliente, como se o cliente é uma pessoa politicamente exposta
• Fatores de risco geográfico, como se o cliente opera em uma jurisdição que possui deficiências em seu sistema de AML ou está sujeito a sanções
• Fatores de risco de produto, serviço, transação ou canal de entrega, como se o cliente recebe transações anônimas ou recebe pagamentos de terceiros desconhecidos

Quem são os clientes de alto risco?

Os processos de EDD devem ser realizados para todos os clientes de alto risco. Esses são clientes que representam altos riscos de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo e apresentam maior exposição e riscos para os bancos como resultado.

Como o nível de risco apresentado por cada cliente é calculado pode variar de caso a caso. No entanto, variáveis populares a serem consideradas ao criar perfis de risco do cliente incluem a jurisdição em que o cliente está baseado, os serviços que o cliente está tentando acessar e a natureza do próprio cliente.

Ao determinar se os processos de EDD são necessários, você precisa considerar se algum dos seguintes fatores de risco se aplica:

Fatores de risco relacionados ao cliente

• O cliente é uma pessoa politicamente exposta
• Os parentes e associados próximos do cliente são pessoas politicamente expostas
• O cliente realiza a maior parte de seus negócios com estrangeiros ou não residentes
• O cliente dirige um negócio intensivo em dinheiro

Fatores de risco relacionados ao território

• O cliente é de um país que não possui sistemas adequados de combate à lavagem de dinheiro (AML) e/ou de combate ao financiamento do terrorismo (CFT)
• O cliente é de um país que está sujeito a sanções e/ou embargos
• O cliente é de um país que é notório por elevados níveis de corrupção
• O cliente é de um país que está na lista negra por financiar ou apoiar atividades terroristas
• O cliente é de um país que é conhecido como berço de organizações terroristas
• O cliente é de um país que não é membro do FATF

Como conduzir a diligência devida aprimorada

O processo de diligência devida aprimorada pode ser bastante complexo. Devido a isso, é melhor dividi-lo em etapas. Tendo isso em mente, aqui está um guia passo a passo explicando como conduzir a diligência devida aprimorada:

Empregar uma abordagem baseada em risco

Seguindo as recomendações do FATF, você deve empregar uma abordagem baseada em risco para CDD e EDD em bancos.

Embora você precise de informações adicionais de alguns clientes de alto risco, não há necessidade de tratar cada indivíduo da mesma forma, então você deve adaptar sua abordagem caso a caso. Para fazer isso, você deve atribuir um nível de risco ou pontuação de risco a cada cliente e, em seguida, realizar as verificações apropriadas.

Como decidir quais informações você deve solicitar deve ser detalhado na política de conformidade AML da sua empresa.

Obter informações adicionais

Em seguida, você deve obter as informações adicionais que precisa do seu cliente. Algumas dessas informações podem vir diretamente do cliente, enquanto outras virão de terceiros.

Se o cliente for uma pessoa politicamente exposta, você pode solicitar informações sobre seu cargo, as posições que ocupa em uma empresa e a influência que tem. Alternativamente, se o cliente for uma empresa, você pode solicitar as identidades dos membros do conselho ou artigos de incorporação, acordos de parceria e certificados de empresa.

Estabelecer a origem e a propriedade benéfica final (UBO) dos fundos

Agora você deve obter informações que indicarão a origem da riqueza do seu cliente. Ao realizar esta parte do processo, você precisa comparar o valor dos ativos não financeiros e financeiros do seu cliente com os de seus ativos reais para garantir que essas cifras coincidam. Se você detectar discrepâncias entre o patrimônio líquido, a origem da riqueza ou os ganhos, isso deve ser investigado mais a fundo.

Você também deve estabelecer a propriedade benéfica final da organização do seu cliente e garantir que tenha verificado a identidade desse proprietário.

Rastreamento de transações

Em seguida, você deve analisar o histórico de transações do seu cliente, incluindo:

• Partes interessadas
• Tempos de processamento de transações
• O propósito e a natureza de todas as transações

Durante esta etapa, você deve procurar quaisquer inconsistências entre o valor projetado de bens e serviços e o montante pago ou recebido. Discrepâncias podem sugerir lavagem de dinheiro.

Verificar a mídia adversa

Relatórios de notícias negativas sobre seu cliente podem dizer mais sobre seu histórico e reputação. Se você puder usar esses relatórios para estabelecer que o cliente esteve envolvido na prática de crimes financeiros antes, isso se torna um grande sinal de alerta.

Conduzir uma visita in loco

Se você ainda não tiver certeza sobre o nível de risco que um cliente representa, você também pode optar por visitá-lo. Ao fazer isso, você pode verificar se o endereço físico da empresa corresponde às informações que eles forneceram.

Da mesma forma, com uma visita in loco, você pode obter documentos físicos de um cliente, em vez de confiar em cópias digitais.

Desenvolver uma estratégia de monitoramento

Uma vez que você tenha concluído todas as etapas acima, pode tomar uma decisão ponderada sobre o nível de risco que um cliente representa. Se você decidir que esse nível de risco é gerenciável, pode então desenvolver uma estratégia de monitoramento contínuo que você pode implementar para ajudá-lo a monitorar suas transações e atividades.

Para criar uma estratégia eficaz, você deve revisar suas transações de acordo com os dados e informações que eles já forneceram. Certas transações podem não parecer suspeitas isoladamente, mas podem fazer parte de um padrão contínuo de atividades que indicam atividades ilícitas quando vistas como um todo.

Criar um relatório de estratégia

Finalmente, você deve escrever um relatório que detalhe seus planos de EDD.

Dentro do relatório, você deve incluir um cronograma que indique quando você realizará as atividades específicas de monitoramento que criou na etapa acima, bem como um resumo de como tomou a decisão de integrá-los. Você também deve incluir cópias de todas as informações que obteve. O relatório deve ser armazenado em um local seguro, caso os reguladores solicitem vê-lo no futuro.

Quando um banco deve aplicar a diligência devida do cliente?

O processo de diligência devida do cliente deve ser realizado para cada novo cliente que um banco aceita. O monitoramento contínuo também deve ser realizado.

No entanto, um banco deve usar procedimentos de diligência devida aprimorada se estiver fazendo negócios com qualquer uma das seguintes organizações ou indivíduos:

• Qualquer empresa em um país na lista de países de alto risco
• Uma pessoa politicamente exposta ou alguém dentro de seu círculo próximo, como um membro da família
• Uma empresa que opera em um setor com maior risco de lavagem de dinheiro, como o jogo
• Uma corporação de fachada
• Uma empresa que foi incluída em uma lista negra ou considerada como financiadora anterior de atividades terroristas

Saiba mais sobre EDD

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Aqui na Veriff, criamos uma série de soluções de due diligence do cliente líderes de classe que podem agilizar o processo, melhorar a tomada de decisões e reduzir a fricção. Nossa solução de conformidade AML e KYC pode ser usada para verificar a identidade dos clientes, filtrá-los contra listas de PEP e sanções e verificar a presença na mídia adversa. Ela pode até fornecer monitoramento contínuo.

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