✨ Comprender la Ley de Secreto Bancario: impacto en las instituciones financieras

La Ley de Secreto Bancario (también conocida como la Ley de Informe de Transacciones de Moneda y Transacciones Extranjeras o BSA) es una pieza legislativa importante para la industria de servicios financieros, dictando cómo debe ocurrir la prevención y detección de delitos. Buscamos arrojar más luz sobre el contexto relevante de la BSA, sus disposiciones clave e importantes implicaciones para la industria financiera, todo mientras exploramos los desafíos de cumplimiento y analizamos las perspectivas futuras.

Abordar las raíces de la Ley de Secreto Bancario

La BSA se aprobó inicialmente en 1970 para combatir el lavado de dinero y otros delitos financieros. Surgió durante la época en la que el crimen organizado florecía, con una parte significativa de las actividades de lavado de dinero derivadas del comercio ilegal de drogas y la evasión fiscal. Durante sus primeros años, la BSA intentó cerrar las lagunas que permitían a los perpetradores utilizar fondos de manera anónima a través de instituciones financieras, exigiendo a los proveedores de servicios financieros que se adhirieran a procedimientos de informes estrictos 

However, as financial crime evolved, so too did the BSA, which required updating and was amended several times with notable amendments such as the USA Patriot Act which reinforced the position of the BSA as a landmark statute against combatting money laundering and terrorism financing. Indeed, the BSA’s importance comes from the fact that it paved the way for the modern compliance framework implemented by a wide range of financial institutions today.

Disposiciones clave de la Ley de Secreto Bancario

Como se discutió previamente en nuestro anterior Blog de PLD, la BSA está estructurada para requerir a las autoridades que supervisen las instituciones financieras que adopten regulaciones para asegurar la proactividad de las instituciones financieras supervisadas en la prevención de delitos financieros. Los elementos centrales de la BSA incluyen:

• Informes de Transacciones en Efectivo o CTR: se requiere que las instituciones financieras presenten tales informes para todas las transacciones que superen los US$ 10,000 para permitir el seguimiento de estas actividades financieras de alto valor.
• Informes de Actividades Sospechosas o SAR: se requiere que las instituciones financieras presenten informes sobre cualquier actividad financiera inusual o sospechosa que detecten, marcando posibles transacciones de lavado de dinero y fraudulentas.
• Programa de Identificación del Cliente o CIP: se requiere que las instituciones financieras verifiquen las identidades de sus usuarios finales. Si bien este requisito no aparece directamente en la BSA, las regulaciones promulgadas por las autoridades respectivas incluyeron este requisito para permitir que las instituciones financieras proporcionen la información precisa a través de los informes mencionados en los puntos anteriores.
• Mantenimiento de registros: se requiere que las instituciones financieras conserven registros financieros durante un cierto período de tiempo cuando los registros pueden ser utilizados para ayudar en investigaciones y auditorías de delitos financieros 

Juntas, estas disposiciones pueden percibirse como un conjunto de herramientas que permite a las instituciones financieras prevenir delitos financieros mientras proporcionan el apoyo necesario a las autoridades al buscar a los perpetradores de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.

Autoridades que supervisan el cumplimiento de la BSA

La supervisión del cumplimiento de la BSA requiere un gran esfuerzo y exige que numerosos organismos reguladores (agencias gubernamentales) trabajen en conjunto. Esto se debe al hecho de que la supervisión de las instituciones financieras está dispersa a través de estas diferentes autoridades, según su jurisdicción y derechos regulatorios derivados de la legislación. Como resultado, hay una amplia gama de autoridades que contribuyen al objetivo común de prevenir el lavado de dinero. Sin embargo, queremos centrarnos en aquellas cuya participación es la más significativa para las instituciones financieras. Tales autoridades notables incluyen:

• Red de Ejecución de Delitos Financieros o FinCEN: una oficina dentro del Departamento del Tesoro de EE. UU. considerada como la autoridad principal bajo la BSA. FinCEN emite regulaciones para muchas instituciones financieras y tiene un papel activo en la evaluación de los datos de los informes presentados bajo la BSA.
• Oficina del Contralor de la Moneda o OCC: tiene una audiencia más específica, asistiendo a FinCEN en la supervisión de las prácticas de cumplimiento de la BSA y programas de PLD de bancos nacionales.
• Corporación Federal de Seguro de Depósitos o FDIC: al igual que la OCC, la FDIC también apoya a FinCEN ejercitando supervisión sobre una muestra más centrada de la industria de servicios financieros, es decir, supervisando bancos asegurados.
• Administración Nacional de Cooperativas de Crédito o NCUA: al igual que otros reguladores mencionados anteriormente, la NCUA revisa el cumplimiento de la BSA de cada cooperativa de crédito asegurada federalmente.

Regulaciones emitidas bajo la BSA

Se emitió una serie de regulaciones bajo la BSA para fortalecer su aplicación y aclarar las obligaciones específicas de las instituciones supervisadas con respecto a la prevención del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo. Estas regulaciones permiten a las autoridades reguladoras mantenerse flexibles en la atención de amenazas emergentes, mientras retienen la intención subyacente de la BSA. Algunas regulaciones notables incluyen:

• Regulaciones de FinCEN bajo el Código de Regulaciones Federales, Título 31, Capítulo 10 (31 CFR Capítulo X): regulaciones que tienen relevancia para prácticamente todos los segmentos de instituciones financieras y son de suma importancia para cada proveedor de servicios financieros que desea operar en EE. UU.
• Regulaciones de OCC bajo el Código de Regulaciones Federales, Título 12, Parte 21 (12 CFR Parte 21): regulaciones relevantes para entidades supervisadas por la OCC, como bancos nacionales o sucursales y agencias de bancos extranjeros.
• Regulaciones de FDIC bajo el Código de Regulaciones Federales, Título 12, Parte 326 (12 CFR Parte 326): regulaciones con relevancia para los bancos asegurados y otras instituciones financieras supervisadas por la FDIC.
• Regulaciones de NCUA bajo el Código de Regulaciones Federales, Título 12, Parte 748 (12 CFR Parte 748): establece normas que las cooperativas de crédito aseguradas federalmente deben implementar para cumplir con la BSA.

Impacto en la industria financiera

La BSA y sus regulaciones han creado un enorme impacto en el sector financiero. Han mejorado enormemente la responsabilidad y transparencia de las entidades reguladas, y por lo tanto han fortalecido la confianza pública en el sector financiero. Al mismo tiempo, reconocemos que puede ser difícil para las instituciones financieras navegar efectivamente la multitud de piezas legislativas sin invertir en tecnología, personal y programas de capacitación. Sin embargo, dado que el cumplimiento de la BSA es imperativo para el buen funcionamiento del sistema financiero, los rigurosos requisitos de la BSA son la piedra angular de la salvaguarda de la confianza de los reguladores y usuarios y de asegurar la seguridad de los procesos de las organizaciones financieras. Si las instituciones financieras quieren mantener su atractivo para los clientes, no deben ver la BSA como solo un requisito de cumplimiento, sino reconocer su interés en abordar los delitos financieros para proteger a los usuarios y la estabilidad del sistema financiero.

James H. Freis Jr., former Director of FinCEN (2007-2012), emphasizes the dual importance of legal compliance and industry understanding in the financial sector. He advocates not only for mandatory allocation of resources to meet reporting obligations but also for ensuring that financial institutions comprehend the essential purposes and benefits of these efforts:

“Es fundamental que la industria financiera no solo esté obligada por la ley a dedicar los recursos necesarios a sus obligaciones de informes, sino también que la industria entienda y pueda sentirse tranquila en los propósitos específicos y necesarios por los cuales soportan estos costos y la dedicación de recursos.”

Desafíos de cumplimiento

A pesar del lugar prominente que la BSA ha tomado en la salvaguarda del sistema financiero, es importante reconocer que los desafíos para las instituciones financieras persisten 

• Evolución de amenazas: en la era donde la digitalización es exponencial, la innovación no solo sirve para causas justas. El paisaje del cibercrimen sigue volviéndose cada vez más complejo con la invención de nuevas técnicas para penetrar las defensas de las instituciones.
• Altos costos: la implementación y administración de marcos de cumplimiento nunca han sido una tarea fácil, a menudo requiriendo personal y tecnología dedicados, lo que puede crear una carga para las organizaciones más pequeñas.
• Paisaje regulatorio: la supervisión por parte de varios organismos reguladores puede a menudo confundir y llevar a la duplicación de requisitos, haciendo que el cumplimiento deseado sea un asunto complejo.
• Riesgos de datos: la cantidad de datos necesarios para el cumplimiento a menudo ha caído víctima de críticas por preocupaciones sobre la privacidad de los datos, lo que también alimenta altos costos para asegurar la retención de los datos necesarios.

Many of these pain points require extra diligence from financial institutions and may require a reliable technological partner, such as Veriff, to reduce the compliance costs by leveraging cutting edge technology.

Predicciones y posibilidades

A medida que el delito financiero continúa evolucionando, también lo harán las prácticas de aplicación de la BSA. Y esto se reflejará en las complejidades que enfrentarán las instituciones financieras. Las notables posibilidades futuras en las tendencias de lavado de dinero incluyen:

• Uso incrementado de inteligencia artificial: con la inteligencia artificial mejorando, está claro que las soluciones tecnológicas desempeñarán un papel cada vez más importante en apoyar los esfuerzos de cumplimiento de las instituciones financieras.
• Nuevos tipos de productos: las regulaciones continuarán adaptándose a nuevos productos financieros emergentes como las finanzas descentralizadas y blockchain, probablemente con más nuevos servicios por venir en los próximos años.
• Cooperación global: los países continuarán cooperando estrechamente en la persecución de delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, a medida que la naturaleza del delito financiero se vuelve cada vez más transnacional.

FAQ

1. ¿Cuál es el objetivo principal de la Ley de Secreto Bancario?

La BSA tiene como objetivo prevenir delitos financieros como el lavado de dinero, la evasión fiscal y el financiamiento del terrorismo al exigir estándares de informes y mantenimiento de registros para las instituciones financieras.

2. ¿Qué organizaciones hacen cumplir el cumplimiento de la BSA?

FinCEN, OCC, FDIC, NCUA son algunas de las agencias principales que supervisan el cumplimiento de la BSA.

3. What happens if a financial institution fails to comply with the BSA?

El incumplimiento puede resultar en multas significativas, daños a la reputación y, en casos graves, en persecución penal.

Tenga en cuenta que Veriff no ofrece asesoría legal. Este artículo se proporciona solo con fines informativos. Siempre debe discutir sus controles de prevención de lavado de dinero y el marco de cumplimiento con un abogado calificado o especialistas en PLD.