¿Qué es la debida diligencia mejorada (EDD) en la banca?

La debida diligencia es el proceso que siguen los bancos cuando verifican la identidad de sus clientes y aseguran que estos clientes no estén involucrados en lavado de dinero y delitos financieros. Al llevar a cabo la debida diligencia, un banco debe: 

• Establecer y verificar la identidad de su cliente
• Entender la naturaleza de las actividades de ese cliente
• Evaluar los riesgos de lavado de dinero asociados con ese cliente
• Monitorear sus actividades en curso

Si bien la mayoría de los clientes estarán sujetos a un nivel estándar de debida diligencia del cliente (DDC), las personas de alto riesgo seguirán un proceso de debida diligencia mejorada (EDD) que es más riguroso y ayuda a mitigar riesgos.

EDD en la banca

La EDD en la banca es una parte esencial del proceso de cumplimiento de KYC. Implica recopilar información para verificar la identidad de los clientes y calcular el nivel exacto de riesgo de lavado de dinero que cada cliente representa. Durante el proceso de EDD, se solicita al cliente una cantidad de información mucho mayor que durante el proceso de CDD, ya que esta información puede ser utilizada para mitigar los riesgos involucrados.

En general, al llevar a cabo EDD en la banca, el Grupo de Acción Financiera (GAFI) recomienda un enfoque basado en riesgos en el que "la cantidad y el tipo de información obtenida, y el grado en que esta información es verificada, deben incrementarse donde el riesgo asociado con la relación comercial sea mayor".

Pasos prácticos para la EDD en la banca sugeridos por el GAFI incluyen:

• Obtener información identificativa adicional de una variedad más amplia de fuentes sólidas e independientes
• Realizar búsquedas adicionales (como búsquedas verificables en medios adversos)
• Encargar un informe de inteligencia sobre el cliente o el propietario beneficiario para mejorar la comprensión de si ese cliente o propietario beneficiario podría estar involucrado en actividades delictivas
• Verificar la fuente de fondos o riqueza involucrados en la relación comercial
• Buscar información adicional del cliente sobre el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial

Luego, el GAFI recomienda que el banco implemente una estrategia de monitoreo basada en riesgos que se pueda utilizar para captar actividad sospechosa o cambios en el perfil de riesgo de ese cliente.

¿Cuál es la diferencia entre EDD y DDC?

Existen varias diferencias entre la debida diligencia del cliente y la debida diligencia mejorada. En primer lugar, la DDC y la EDD son diferentes niveles del proceso de KYC.  Mientras que la DDC implica identificar al cliente revisando los datos proporcionados contra bases de datos y verificando la identidad del cliente, la EDD en la banca va mucho más allá.

Reservada para clientes que son considerados de alto riesgo (como personas expuestas políticamente e individuos que están sujetos a sanciones), la EDD agrega pasos adicionales al proceso de debida diligencia. Además de esto, se requiere que los clientes proporcionen mucha más información.

La EDD en la banca es mucho más rigurosa que la DDC y también requiere más tiempo para que el cliente y el banco la lleven a cabo.

El proceso exacto de EDD varía según la jurisdicción en la que opera el banco, pero las recomendaciones del GAFI sugieren que los bancos deben buscar verificar la fuente de fondos del cliente, implementar verificaciones continuas que puedan detectar transacciones sospechosas, realizar análisis de medios adversos y mantener registros detallados del proceso de toma de decisiones.

¿Cuáles son los tres factores principales a considerar al determinar el riesgo de prevención de lavado de dinero (PLD)?

Según las directrices del GAFI, tres factores deben ser evaluados al evaluar el riesgo de lavado de dinero relacionado con la corrupción. Estos son:

• Factores de riesgo del cliente, como si el cliente es una persona expuesta políticamente
• Factores de riesgo geográfico, como si el cliente opera en una jurisdicción que tiene deficiencias en su marco de ALD o está sujeto a sanciones
• Factores de riesgo de producto, servicio, transacción o canal de entrega, como si el cliente recibiera transacciones anónimas o recibiera pagos de partes no identificadas

¿Quiénes son los clientes de alto riesgo?

Los procesos de EDD deben llevarse a cabo para todos los clientes de alto riesgo. Estos son clientes que representan altos riesgos de lavado de dinero o financiamiento de terrorismo y presentan una mayor exposición y riesgos para los bancos como resultado.

Cómo se calcula el nivel de riesgo que representa cada cliente puede variar caso por caso. Sin embargo, las variables populares a considerar al crear perfiles de riesgo de cliente incluyen la jurisdicción en la que se encuentra el cliente, los servicios que el cliente está intentando acceder y la naturaleza del cliente mismo.

Al determinar si los procesos de EDD son necesarios, debe considerar si alguno de los siguientes factores de riesgo se aplica:

Factores de riesgo relacionados con el cliente

• El cliente es una persona expuesta políticamente
• Los familiares cercanos y asociados del cliente son personas expuestas políticamente
• El cliente realiza la mayor parte de su negocio con extranjeros o no residentes
• El cliente tiene un negocio intensivo en efectivo

Factores de riesgo relacionados con el territorio

• El cliente es de un país que no tiene sistemas adecuados de prevención de lavado de dinero (PLD) y/o de combate a la financiación del terrorismo (CFT) en su lugar
• El cliente es de un país que está sujeto a sanciones y/o embargos
• El cliente es de un país que es conocido por altos niveles de corrupción
• El cliente es de un país que está en la lista negra por financiar o apoyar actividades terroristas
• El cliente es de un país que es conocido por ser hogar de organizaciones terroristas
• El cliente es de un país que no es miembro del GAFI

Cómo llevar a cabo la due diligence mejorada

El proceso de debida diligencia mejorada puede ser bastante complejo. Debido a esto, es mejor dividirlo en etapas. Con esto en mente, aquí hay una guía paso a paso que explica cómo llevar a cabo la debida diligencia mejorada:

Emplear un enfoque basado en riesgos

Siguiendo las recomendaciones del GAFI, debe emplear un enfoque basado en riesgos para la DDC y EDD en la banca.

Aunque requiere información adicional de algunos clientes de alto riesgo, no hay necesidad de tratar a cada individuo de la misma manera, por lo que debe adaptar su enfoque caso por caso. Para hacer esto, debe asignar un nivel de riesgo o puntuación de riesgo a cada cliente y luego realizar las verificaciones apropiadas.

Cómo decidir qué información solicitar debe ser detallado en la política de cumplimiento de AML de su empresa.

Obtener información adicional

A continuación, debe obtener la información adicional que requiere de su cliente. Parte de esta información puede provenir directamente del cliente, mientras que otras piezas de información provendrán de terceros.

Si el cliente es una persona expuesta políticamente, puede solicitarle información sobre su título, las posiciones que ocupa en un negocio y la influencia que tiene. Alternativamente, si el cliente es un negocio, puede solicitarle las identidades de los miembros de la junta o artículos de incorporación, acuerdos de asociación y certificados de negocio.

Establecer el origen y la titularidad beneficiaria final (UBO) de los fondos

Ahora debe obtener información que indique el origen de la riqueza de su cliente. Al llevar a cabo esta parte del proceso, necesita comparar el valor de los activos no financieros y financieros de su cliente con el de sus activos reales para asegurarse de que estas cifras coincidan. Si observa inconsistencias entre su patrimonio neto, la fuente de riqueza o los ingresos, estas deben ser investigadas más a fondo.

También debe establecer la titularidad beneficiaria final de la organización de su cliente y asegurarse de que ha verificado la identidad de este propietario.

Seguimiento de transacciones

A continuación, debe analizar el historial de transacciones de su cliente, incluyendo:

• Partes interesadas
• Tiempos de procesamiento de transacciones
• El propósito y la naturaleza de todas las transacciones

Durante esta etapa, debe buscar inconsistencias entre el valor proyectado de los bienes y servicios y la cantidad pagada o recibida. Las discrepancias podrían indicar lavado de dinero.

Verificar medios adversos

Los informes de noticias negativas sobre su cliente pueden informarle más sobre su historial y reputación. Si puede utilizar estos informes para establecer que el cliente ha estado involucrado en la comisión de delitos financieros antes, entonces esta es una gran señal de alerta.

Realizar una visita in situ

Si sigue sin estar seguro sobre el nivel de riesgo que representa un cliente, también puede optar por visitarlo. Al hacerlo, puede verificar que su dirección comercial física coincida con la información que han proporcionado.

De manera similar, con una visita in situ, puede obtener documentos físicos de un cliente, en lugar de depender de copias digitales.

Desarrollar una estrategia de monitoreo

Una vez que haya completado todos los pasos anteriores, puede tomar una decisión medida sobre el nivel de riesgo que representa un cliente. Si decide que este nivel de riesgo es manejable, puede desarrollar una estrategia de monitoreo continuo que puede implementar para ayudarle a monitorear sus transacciones y actividades.

Para crear una estrategia efectiva, debe revisar sus transacciones en línea con los datos e información que ya han proporcionado. Ciertas transacciones pueden no parecer sospechosas de manera aislada, pero pueden formar parte de un patrón continuo de actividades que indican actividad ilícita cuando se observa en su conjunto.

Crear un informe de estrategia

Finalmente, debe redactar un informe que detalle sus planes de EDD.

Dentro del informe, debe incluir un cronograma que indique cuándo llevará a cabo las actividades de monitoreo específicas que creó en el paso anterior, así como un desglose de cómo tomó la decisión de incorporarlos. También debe incluir copias de todas las piezas de información que ha obtenido. El informe debe guardarse en un lugar seguro, en caso de que los reguladores soliciten verlo en el futuro.

¿Cuándo debe un banco aplicar la debida diligencia del cliente?

El proceso de debida diligencia del cliente debe llevarse a cabo para cada nuevo cliente que un banco adquiera. Luego, también se debe realizar un monitoreo continuo.

Sin embargo, un banco debe utilizar procedimientos de debida diligencia mejorada si está haciendo negocios con alguna de las siguientes organizaciones o individuos:

• Cualquier negocio en un país de la lista de países de alto riesgo
• Una persona expuesta políticamente o alguien dentro de su círculo cercano, como un familiar
• Una empresa que opera en un sector con un mayor riesgo de lavado de dinero, como el juego
• Una corporación fantasma
• Una empresa que ha sido incluida en una lista negra o encontrada con anterioridad en financiamiento de actividades terroristas

Aprender más sobre la EDD

Si está interesado en aprender más sobre la EDD en la banca, comuníquese con nuestros expertos en debida diligencia hoy mismo.

Aquí en Veriff, hemos creado una serie de soluciones líderes en la industria para la debida diligencia del cliente que pueden optimizar el proceso, mejorar la toma de decisiones y reducir la fricción. Nuestra solución de cumplimiento de AML y KYC se puede utilizar para verificar la identidad de los clientes, examinarlos en listas de vigilancia de PEP y sanciones, y verificar los medios adversos. Luego, incluso puede proporcionar monitoreo continuo.

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