¿Qué es el cumplimiento de la PLD?

PLD es un acrónimo que significa prevención de lavado de dinero. Este es un término que se utiliza para describir los controles y protocolos estándar que las empresas deben llevar a cabo para evitar, identificar e informar sobre comportamientos sospechosos

Los programas de cumplimiento de la PLD ayudan a las empresas a descubrir actividades sospechosas asociadas con actos criminales como el lavado de dinero. En los Estados Unidos, es una obligación legal para las instituciones financieras tener un programa de cumplimiento de la PLD en su lugar.

Teniendo esto en cuenta, veamos los programas de cumplimiento de la PLD con mayor detalle. Examinaremos los pilares de los programas de cumplimiento de la PLD efectivos, cómo su negocio puede ser cumplidor y qué pasa si no pasa las verificaciones de cumplimiento.

¿Qué debería hacer un programa de cumplimiento de la PLD?

Un buen programa de cumplimiento de la PLD asegurará que una empresa pueda detectar cualquier actividad sospechosa que podría estar asociada con actividades criminales. Aunque un programa de cumplimiento de la PLD se enfoca principalmente en el lavado de dinero, también puede identificar tácticas que podrían estar vinculadas a la evasión de impuestos, fraude y financiamiento del terrorismo.

Si el programa de cumplimiento de la PLD de una empresa detecta actividades sospechosas, estas actividades deben ser informadas a las autoridades relevantes a través de un informe de actividad sospechosa (SAR).

Los programas de cumplimiento de la PLD se enfocan tanto en factores internos como externos. Aunque deben evaluar con precisión la efectividad de los sistemas y controles que ha desarrollado el negocio para detectar lavado de dinero, también deben analizar los riesgos que plantean las actividades de los clientes.

Como resultado, un programa de cumplimiento de la PLD debería construirse sobre una base sólida de comprensión regulatoria. Debe ser supervisado por personal que sea lo suficientemente experimentado y conocedor como para crear un clima de cumplimiento en todos los niveles de su organización.

¿Qué es la Ley de Secreto Bancario? (BSA)

En los Estados Unidos, la necesidad de que las empresas tengan un programa de cumplimiento de la PLD proviene de la Ley de Secreto Bancario (BSA). Introducida en 1970, la Ley requiere que las instituciones financieras trabajen con el gobierno de EE. UU. para combatir el crimen financiero.

La Ley también estableció los requisitos para los programas de cumplimiento de la PLD, incluyendo el hecho de que las instituciones financieras deben adoptar políticas y procedimientos para detectar actividades sospechosas y notificar al gobierno mediante la presentación de informes de actividad sospechosa (SARs). Desde entonces, la Ley USA PATRIOT ha ampliado la definición de la entidad requeridas para llevar a cabo el reporte de actividad sospechosa.

La Ley de Secreto Bancario es administrada por la Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN), que impone una variedad de obligaciones de cumplimiento a las instituciones financieras.

Los pilares del cumplimiento de la PLD en los negocios

De acuerdo con el manual de examen de la Ley de Secreto Bancario/Prevención de Lavado de Dinero del Consejo Federal de Exámenes de Instituciones Financieras (FFIEC), un programa de cumplimiento de la PLD debe incluir los siguientes elementos:

• La existencia de un sistema de controles internos para asegurar el cumplimiento continuo
• La realización de pruebas independientes para el cumplimiento
• Designación de un oficial de cumplimiento con responsabilidad de supervisar el cumplimiento diario
• Capacitación continua para empleados
• Un programa de identificación de clientes basado en riesgos (CIP) que permite a una institución establecer la identidad de sus clientes
• Técnicas basadas en riesgos para llevar a cabo la debida diligencia continua del cliente (CDD) y cumplir con los requisitos de propiedad benéfica

Cómo volverse cumplidor con la PLD

Todas las empresas que sean identificadas por la Ley de Secreto Bancario o la Ley USA PATRIOT deben crear un programa de cumplimiento de la PLD.

Las instituciones financieras deben desarrollar un programa de cumplimiento de la PLD que se ajuste a las necesidades de su negocio y al perfil de riesgo que enfrenta. Sin embargo, todos los programas de cumplimiento de la PLD deberían incluir

Sistemas y controles internos

El programa de la PLD debería estar construido en torno a un conjunto de reglas y procedimientos escritos diseñados para ayudar a los empleados a detectar actividades de lavado de dinero y otras formas de crimen financiero.

Oficial de cumplimiento

También se debería nombrar a un empleado para supervisar e implementar el desarrollo del programa de cumplimiento de la PLD de la empresa y las operaciones de cumplimiento diario.

Asumiendo el rol de oficial de cumplimiento, este empleado debería proporcionar supervisión. También debería organizar auditorías independientes y exámenes del programa.

Capacitación del personal

También se debería proporcionar capacitación básica en cumplimiento de la PLD a todos los miembros del personal. Los empleados que tengan un mayor nivel de responsabilidad también pueden necesitar capacitación avanzada o certificación. Esto dependerá del propósito del negocio y del rol de los empleados

Auditorías independientes

Las prácticas de PLD de la empresa deben ser revisadas de manera rutinaria y regular por un auditor independiente. Un tercero calificado puede probar la efectividad continua de un programa de PLD para asegurar el cumplimiento y sugerir mejoras.

Evaluaciones precisas del riesgo del cliente

Las empresas deben evaluar los perfiles de riesgo de sus clientes y procesarlos en consecuencia. Para ello, deben aplicar medidas de debida diligencia mejorada y obligaciones de debida diligencia del cliente.

Las políticas y procedimientos de debida diligencia del cliente basadas en riesgos son la piedra angular de un sólido programa de cumplimiento de la PLD. Al llevar a cabo la debida diligencia del cliente, las instituciones financieras pueden entender los tipos de transacciones en las que un cliente se involucra. Esto ayuda a la empresa a determinar cuándo las transacciones pueden ser sospechosas.

Los bancos deben implementar procedimientos apropiados basados en riesgos para llevar a cabo la debida diligencia continua del cliente. Esto significa que deben:

• Obtener y analizar suficiente información del cliente para entender la naturaleza y propósito de las relaciones con los clientes
• Verificar la identidad de sus clientes
• Realizar un seguimiento continuo para identificar e informar sobre transacciones sospechosas
• Mantener y actualizar la información del cliente, incluida la información sobre los propietarios beneficiosos de los clientes personas jurídicas
• Desarrollar perfiles de riesgo del cliente
• Asegurarse de que entienden los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de cada cliente

Informes precisos y mantenimiento de registros

La Ley de Secreto Bancario también describe las numerosas obligaciones de reporte y presentación de informes de las empresas. Las obligaciones incluyen:

Informes de transacciones de moneda.

Si una transacción en efectivo supera los US$10,000 en valor, entonces la institución financiera debe presentar un informe de transacción de moneda (CTR). Este requisito se refiere únicamente al intercambio físico de dinero (efectivo y papel) entre personas.

Muchas grandes instituciones financieras utilizan piezas de software que crean estos informes automáticamente.

Formulario 8300.

Ciertas empresas, incluidos concesionarios de automóviles y galerías de arte, deben presentar el Formulario 8300 si reciben más de US$10,000 en efectivo en una sola transacción, o en múltiples transacciones relacionadas en un plazo de 24 horas

Informes de actividad sospechosa (SAR)

Si una empresa tiene razones para creer que una transacción es sospechosa y puede estar vinculada a una violación de la BSA, entonces la transacción debe documentarse en un informe de actividad sospechosa.

Estas transacciones son generalmente señaladas por un sistema de monitoreo automatizado, pero los administradores humanos son responsables de verificar e informar sobre actividades sospechosas. En la mayoría de las instituciones financieras, un oficial de PLD nominado será un punto de contacto para los empleados que informan actividades sospechosas. En última instancia, el oficial de PLD es el responsable de enviar el SAR a las autoridades.

Cómo presentar informes

La mayoría de los informes ahora pueden presentarse electrónicamente utilizando el sistema de presentación electrónica de la BSA. Las organizaciones simplemente deben solicitar un nombre de usuario y contraseña de FinCEN antes de utilizar el sistema por primera vez

Sin embargo, además de presentar informes a FinCEN, las organizaciones financieras también deben mantener informes detallados de actividades sospechosas. En particular, las instituciones deben llevar un registro de compraventas de instrumentos monetarios (como cheques de banco, de viajero y de caja) de entre US$3,000 y US$10,000. En estos casos, el registro debe registrar y verificar las identidades de los compradores, y agregar el valor de sus transacciones.

¿Qué sucede cuando no pasa las verificaciones de cumplimiento?

Cumplir con la Ley de Secreto Bancario es crítico para las instituciones financieras. Muestra que la organización está comprometida a ayudar a las organizaciones de aplicación de la ley a abordar el crimen financiero.

El gobierno de EE. UU. está comprometido a combatir el lavado de dinero. Como resultado, las instituciones financieras que no cumplen con los requisitos de la Ley de Secreto Bancario enfrentan importantes sanciones.

Las sanciones exactas que se enfrentan dependen de la violación. Por ejemplo, las violaciones de mantenimiento de registros generalmente incurren en una multa de US$10,000. Sin embargo, infracciones más serias pueden ver multas de hasta US$200,000

Dicho esto, si se descubren violaciones particularmente severas de las reglas, las multas pueden extenderse a millones e incluso miles de millones de dólares. El récord actual de violaciones de la Ley de Secreto Bancario es de US$613 millones. Sin embargo, un banco multinacional reciente pagó un récord de US$1.9 mil millones como un acuerdo por actividades de lavado de dinero

Aunque las consecuencias financieras de la no conformidad pueden ser enormes, las instituciones que violan la BSA también sufrirán daño reputacional. Esto significa que también perderán la confianza de sus clientes y sus empleados.

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Cumplir con la Ley de Secreto Bancario es un desafío administrativo continuo. Sin embargo, establecer un programa de cumplimiento de la PLD es obligatorio. Además, como han demostrado las multas anteriores, dedicar el tiempo y los recursos para crear un programa de cumplimiento de la PLD de primer nivel podría ahorrarle dinero a largo plazo.

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