¿Cuáles son las regulaciones contra el lavado de dinero (AML)?

Las regulaciones contra el lavado de dinero (AML) son leyes y procedimientos que buscan descubrir los esfuerzos por disfrazar fondos ilícitos como ingresos legítimos. Como resultado, las regulaciones AML dificultan que los criminales oculten las ganancias que han generado a partir de actividades delictivas.

En este blog, analizaremos en detalle las regulaciones AML. Cubriremos las regulaciones que actualmente se aplican en EE.UU., cómo han cambiado y evolucionado estas políticas con el tiempo, y quién es responsable de hacer cumplir las regulaciones AML.

¿Qué es la BSA (Ley de Secreto Bancario)?

La Ley de Secreto Bancario (también conocida como la Ley de Reporte de Transacciones Monetarias y Extranjeras) es una legislación de EE. UU. Fue creada en 1970 y tiene como objetivo prevenir que las instituciones financieras sean utilizadas como herramientas por criminales para ocultar o lavar sus ganancias obtenidas de manera ilícita.

En general, la BSA:

• Estableció requisitos para la conservación de registros y reportes por parte de individuos, bancos y otras instituciones financieras
• Fue diseñada para ayudar a identificar la fuente, el volumen y el movimiento de moneda y otros instrumentos monetarios.
• Requiere que los bancos reporten transacciones en efectivo que superen los US$10,000, identifiquen adecuadamente a las personas que realizan transacciones y mantengan registros adecuados de las transacciones financieras

Requisitos de reporte de la BSA

Bajo la Ley de Secreto Bancario, las instituciones financieras están obligadas a ayudar a las agencias gubernamentales de EE.UU. a detectar y prevenir el lavado de dinero. Deben:

• Mantener registros de compras en efectivo de instrumentos negociables.
• Presentar informes de transacciones en efectivo que superen los $10,000 (monto agregado diario).
• Reportar actividad sospechosa que podría señalar actividad delictiva (por ejemplo, lavado de dinero o evasión fiscal).

Uno de los requisitos clave de la BSA es que las instituciones financieras deben reportar transacciones de moneda en efectivo que excedan los $10,000. Esto se aplica independientemente de si el dinero fue movido en una sola transacción o varias transacciones en efectivo en un corto período de tiempo. Estos informes de transacciones de moneda (CTR) se presentan electrónicamente ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN).

Además de esto, se deben presentar informes de actividad sospechosa (SAR) para cualquier transacción en efectivo donde el cliente parezca estar tratando de evitar los requisitos de reporte de la BSA.

Veamos más de cerca las obligaciones de reporte y conservación de registros de las instituciones financieras:

Informes de transacciones de moneda.

La BSA establece que se debe presentar un informe de transacción de moneda cuando una transacción en efectivo supera los $10,000 en valor. Este requisito concierne únicamente el intercambio físico de dinero (efectivo y papel) entre personas.

Formulario 8300.

Además de esto, ciertas entidades reguladas también deben presentar el Formulario 8300 cuando reciben más de $10,000 en efectivo en una sola transacción, o en múltiples transacciones relacionadas dentro de 24 horas.

Las empresas que necesitan presentar el Formulario 8300 incluyen galerías de arte, concesionarios de automóviles y agencias de seguros.

Informes de actividad sospechosa.

Las transacciones que involucren violaciones sospechosas de la BSA, o actividades de financiamiento de terrorismo, y que agreguen más de $5,000, deben ser detalladas en un informe de actividad sospechosa.

Si la transacción es por menos del umbral de $5,000, aún se puede presentar un informe de actividad sospechosa, pero esto es voluntario.

Informe sobre cuentas bancarias y financieras en el extranjero.

Este es un requisito de presentación anual para individuos que tienen cuentas con bancos extranjeros que contienen al menos $10,000. El informe sobre cuentas bancarias y financieras en el extranjero generalmente es presentado por el titular de la cuenta, pero los profesionales financieros pueden presentar en nombre de un cliente si se registran para hacerlo.

Mantenimiento de registros

Además de los requisitos de presentación de la Ley de Secreto Bancario, las instituciones financieras deben mantener registros detallados de actividades sospechosas.

Las instituciones deben mantener un registro de compras de instrumentos monetarios que oscilen entre $3,000 y $10,000. Al hacer esto, el registro debe registrar y verificar las identidades de los compradores, y agregar el valor de sus transacciones.

Instituciones con preocupaciones primarias de lavado de dinero.

La sección 311 de la Ley USA PATRIOT permite al Tesoro determinar que una jurisdicción extranjera, institución, clase de transacción o tipo de cuenta es de `preocupación primaria de lavado de dinero`.

Si el Tesoro toma esta medida, las instituciones financieras nacionales deben adoptar ciertas `medidas especiales` en su contra. Las primeras cuatro medidas especiales imponen requisitos de recolección de información, reporte y conservación de registros a las instituciones financieras que tratan directa o indirectamente con la jurisdicción o entidad designada. Bajo la medida especial cinco, a una institución financiera se le puede prohibir abrir o mantener una cuenta corresponsal o una cuenta pagadera a través de otra cuenta.

La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) ha designado actualmente o previamente a cada uno de los siguientes como de preocupación primaria de lavado de dinero y ha impuesto, propuesto imponer o recientemente retirado medidas especiales:

• ABLV Bank
• Asia Wealth Bank
• Banca Privada d’Andorra
• Banco Delta Asia
• Bank of Dandong
• Birmania
• Banco Comercial de Siria (incluye el Banco Comercial Sirio-Libanés)
• República Popular Democrática de Corea
• FBME Bank Ltd.
• Primera Merchant Bank OSH Ltd.
• Primera Merchant Finance Ltd.
• Primera Merchant International Inc.
• Primera Merchant Trust Ltd.
• FMB Finance Ltd.
• Halawi Exchange Co.
• Infobank (incluye Belmetalnergo); renombrado Trustbank
• República Islámica de Irán
• JSC CredexBank
• Kassem Rmeiti & Co. por Cambio
• Liberty Reserve S.A.
• Lebanese Canadian Bank SAL
• Multibanka
• Myanmar Mayflower Bank
• Nauru
• Ucrania
• VEF Banka

Si eres una institución financiera, deberías monitorear el sitio web de Medidas Especiales 311 de FinCEN, o suscribirte para recibir actualizaciones. De esta manera, puedes seguir el estado de cualquier hallazgo actual o medidas especiales que no estén listadas aquí.

¿Cuándo comenzaron a entrar en práctica las regulaciones AML?

Como mencionamos antes, la Ley de Secreto Bancario (BSA) entró en vigor en 1970. Desde entonces, la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) ha llevado a cabo su misión de `proteger el sistema financiero de los abusos de delitos financieros, incluyendo financiamiento del terrorismo, lavado de dinero y otras actividades ilícitas`.

Desde que se estableció la BSA, se ha convertido en una de las herramientas más importantes en la lucha contra el lavado de dinero. Sin embargo, desde entonces, numerosas otras leyes han mejorado y enmendado la BSA para proporcionar a las agencias de aplicación de la ley y reguladoras las herramientas más efectivas para combatir el lavado de dinero. Veamos cada una de ellas en más detalle:

Ley de Control de Lavado de Dinero (1986)

• Estableció el lavado de dinero como un crimen federal.
• Prohibió estructurar transacciones para evadir los informes de transacciones de moneda.
• Introdujo la confiscación civil y penal por violaciones de la Ley de Secreto Bancario.
• Dirigió a los bancos a establecer y mantener procedimientos para asegurar y monitorear el cumplimiento de los requisitos de reporte y conservación de registros de la Ley de Secreto Bancario.

Ley de Abuso de Drogas (1988)

• Amplió la definición de `institución financiera` para incluir negocios como concesionarios de automóviles y personal de cierre de bienes raíces, y les exigió presentar informes sobre transacciones de moneda grandes.
• Exigió que se verificara la identidad de los compradores de instrumentos monetarios por más de $3,000.

Ley Anti-Lavado de Dinero Annunzio-Wylie (1992)

• Fortaleció las sanciones por violaciones de la Ley de Secreto Bancario.
• Exigió que las entidades presentaran informes de actividad sospechosa y eliminó los formularios de remisión criminal utilizados anteriormente.
• Exigió verificación y conservación de registros para transferencias electrónicas de dinero.
• Estableció el Grupo Asesor de la Ley de Secreto Bancario (BSAAG).

Ley de Supresión del Lavado de Dinero (1994)

• Exigió que las agencias bancarias revisaran y mejoraran la capacitación y desarrollaran procedimientos de examen contra el lavado de dinero.
• Exigió que las agencias bancarias revisaran y mejoraran los procedimientos para referir casos a las agencias de aplicación de la ley apropiadas.
• Exigió que cada Negocio de Servicios Monetarios (MSB) fuera registrado por un propietario o una persona controladora del MSB.
• Exigió que cada MSB mantuviera una lista de negocios autorizados a actuar como agentes en conexión con los servicios financieros ofrecidos por el MSB.
• Hizo que operar un MSB no registrado fuera un crimen federal.

Ley de Estrategia de Lavado de Dinero y Crímenes Financieros (1998)

• Exigió que las agencias bancarias desarrollaran capacitación contra el lavado de dinero para los examinadores.
• Exigió que el Departamento del Tesoro y otras agencias desarrollaran una Estrategia Nacional de Lavado de Dinero.
• Creó los Grupos de Tarea de Alta Intensidad de Lavado de Dinero y Crímenes Financieros Relacionados (HIFCA) para concentrar los esfuerzos de aplicación de la ley a nivel federal, estatal y local en zonas donde el lavado de dinero es prevalente.

Ley USA PATRIOT (2001)

• Tipificó como delito el financiamiento del terrorismo y aumentó el marco existente de la Ley de Secreto Bancario fortaleciendo los procedimientos de identificación del cliente.
• Prohibió a las instituciones financieras participar en negocios con bancos ficticios extranjeros.
• Requiere que las instituciones financieras tengan procedimientos de debida diligencia (y procedimientos de debida diligencia mejorada para cuentas de bancos corresponsales extranjeros y cuentas de banca privada)
• Mejoró el intercambio de información entre instituciones financieras y el gobierno de EE.UU., exigiendo el intercambio de información gobierno-institución y el intercambio de información voluntario entre instituciones financieras.
• Amplió los requisitos del programa contra el lavado de dinero a todas las instituciones financieras.
• Incrementó las sanciones civiles y penales por lavado de dinero.
• Otorgó al Secretario del Tesoro la autoridad para imponer medidas especiales a jurisdicciones, instituciones o transacciones que sean de `preocupación primaria de lavado de dinero`.
• Facilitó el acceso a los registros y exigió que los bancos respondieran a solicitudes regulatorias de información dentro de las 120 horas.
• Exigió que las agencias de bancarias federales consideraran el historial AML de un banco al revisar fusiones bancarias, adquisiciones y otras solicitudes para combinaciones comerciales.

Ley de Reforma de Inteligencia y Prevención del Terrorismo (2004)

• Enmienda de la Ley de Secreto Bancario para exigir al Secretario del Tesoro prescribir regulaciones que exijan a ciertas instituciones financieras reportar transferencias electrónicas de fondos transfronterizas, si el Secretario determina que dicho reporte es `razonablemente necesario` para ayudar en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

Ley contra el Lavado de Dinero (2020)

• Imuso una variedad de nuevas obligaciones contra el lavado de dinero a bancos y otras instituciones financieras.
• Introdujo requisitos de reporte de información de propiedad efectiva para las empresas formadas o que operan en EE.UU.
• Creó nuevas sanciones para violaciones existentes de la Ley de Secreto Bancario.
• Amplío la definición de la Ley de Secreto Bancario de institución financiera para cubrir negocios que intercambian o transmiten criptomonedas.
• Cambío e hizo extensivas las recompensas y protecciones para denunciantes.
• Introdujo dos nuevos delitos penales:
  "Poseer ganancias" o "auto-lavado", donde el acusado en un caso de lavado de dinero puede ser también el autor del crimen subyacente; o
• Lavado por una persona o personas distintas al autor del delito subyacente.

¿Quién está sujeto a las regulaciones AML?

La Ley de Secreto Bancario se aplica a:

• Instituciones financieras nacionales.
• Sucursales de EE.UU. de instituciones financieras extranjeras que operan en EE.UU.
• Instituciones financieras que operan exclusivamente fuera de EE.UU. si sus transacciones se procesan a través de una institución financiera estadounidense, o si las sanciones de EE.UU. afectan a las instituciones financieras o a los países donde operan.
• ‘Persona(s) de EE.UU.’. Este término se define como ‘un individuo, una corporación, una asociación, un fideicomiso o patrimonio, una sociedad por acciones, una asociación, un sindicato, una empresa conjunta u otra organización o grupo no incorporado, una Tribu India (como se define en la Ley Reguladora del Juego Indígena), y todas las entidades reconocibles como personalidades legales’.

Tenga en cuenta que una subsidiaria o sucursal extranjera de una institución financiera de EE.UU. también debe cumplir con las regulaciones AML de las jurisdicciones donde opera.

También debe notarse que las disposiciones de lavado de dinero de la Ley de Control de Lavado de Dinero (MLCA) se aplican a todas las personas de EE.UU. y personas extranjeras cuando la conducta ocurre en su totalidad o en parte en EE.UU. y cuando la transacción involucra propiedad en la que EE.UU. tiene un interés de acuerdo con una orden de confiscación; o cuando la persona extranjera es una institución financiera con una cuenta bancaria de EE.UU.

La disposición penal de la MLCA se aplica a personas de EE.UU. y personas extranjeras cuando el delito ocurre en EE.UU. o en una jurisdicción marítima o territorial especial de EE.UU.

¿Quién hace cumplir las regulaciones AML?

En EE.UU., hay dos agencias regulatorias principales de AML. Son:

• La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN)
• La Oficina de Control de Activos Extranjeros.

FinCEN es el principal regulador de AML y opera bajo el Departamento del Tesoro. Es responsable de combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el crimen financiero.

La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) administra las sanciones comerciales y económicas de EE.UU. y trabaja para evitar que los países e individuos objeto de sanciones cometan delitos financieros.

Sin embargo, además de las leyes federales, también vale la pena señalar que muchos estados tienen sus propias regulaciones AML que definen las penas por violaciones de AML.

Además de esto, EE.UU. también es miembro del Grupo de Acción Financiera (FATF), que es una organización intergubernamental que tiene como objetivo desarrollar políticas que combatan el lavado de dinero. Debido a esto, EE.UU. sigue los estándares del FATF para asegurar que la respuesta global contra el lavado de dinero permanezca coordinada.

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