Ucha Vekua
En general, la prevención de lavado de dinero (“PLD”) es un conjunto de políticas y procedimientos que las instituciones financieras deben implementar para obtener conocimiento sobre sus clientes, con el fin de prevenir delitos financieros. Para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, se han promulgado regulaciones de PLD en todo el mundo. Estas son aplicables principalmente a las instituciones de crédito y financieras, y ciertas otras entidades cuyos servicios pueden ser mal utilizados para actividades de lavado de dinero.
Este artículo profundizará en este tema y le contará más sobre la Ley de Prevención de Lavado de Dinero de EE.UU. de 2020 (“AMLA”), por qué es importante, el programa de cumplimiento de PLD y qué significan el título 31 y los Negocios de Servicios Monetarios (MSB).
¿Qué es la Ley de Prevención de Lavado de Dinero?
Una ley de prevención de lavado de dinero se refiere generalmente a un acto legislativo relacionado con las obligaciones de PLD impuestas a los servicios financieros proporcionados en una determinada jurisdicción. Aunque los nombres locales para el acto pueden ser diferentes, el propósito es el mismo. Tienen como objetivo ayudar a las empresas a minimizar el riesgo de asistir al lavado de dinero y otras actividades delictivas relacionadas con las finanzas.
La AMLA consta de 56 secciones y amplió sustancialmente y modernizó las disposiciones contenidas en la Ley de Secreto Bancario (“BSA”) y otras legislaciones relevantes de PLD. La Red de Control de Delitos Financieros (“FinCEN”), una oficina dentro del Departamento del Tesoro de EE.UU., está encargada de implementar, administrar y hacer cumplir el cumplimiento de la BSA. FinCEN proporcionará además la asistencia necesaria, a través de la provisión de estándares, orientación y declaraciones, entre otros, a los sujetos de la BSA.
Por qué es importante la Ley de Prevención de Lavado de Dinero
El propósito principal de la AMLA fue modernizar los sistemas de PLD/FT para promover una mayor eficiencia en la lucha contra el lavado de dinero y responder a los nuevos desafíos que surgen en el sector. Otra adición importante de la ley es el requisito de establecer un régimen de reporte de información sobre la propiedad benéfica que incluya los instrumentos de reporte adecuados. Además, la AMLA enfatizó la necesidad de un enfoque basado en el riesgo adecuado para el cumplimiento de PLD
Para mejorar la eficiencia de la supervisión, la legislación fomentó una mayor alineación de las prioridades de supervisión y examen al incrementar la coordinación entre las autoridades y los procedimientos de intercambio de información entre instituciones financieras y reguladores. En última instancia, estos desarrollos tienen como objetivo crear un sistema eficiente para monitorear los procesos de prevención de lavado de dinero de las empresas y asegurar que las oportunidades para el lavado de dinero se minimicen. Es importante señalar que el 30 de junio, FinCEN publicó prioridades de PLD/CFT en base a las cuales, dentro de los 180 días a partir de la fecha de publicación, FinCEN iniciará el proceso de revisión de las disposiciones contenidas en la BSA y la AMLA. Además, los sujetos de la ley pueden anticipar la creación de regulaciones sobre las prioridades de PLD/CFT. Así, es crucial que los proveedores de servicios financieros en EE.UU. se mantengan atentos a los cambios venideros y estén preparados para actualizar los programas de cumplimiento de PLD cuando sea pertinente.
¿Quién está sujeto a la Ley de Prevención de Lavado de Dinero?
Tanto la AMLA como la BSA se aplican a las instituciones financieras nacionales, sucursales de instituciones extranjeras que operan dentro de EE.UU. y otras instituciones financieras que operan exclusivamente fuera de EE.UU. si sus transacciones pasan por una institución financiera estadounidense.
¿Qué es un programa de cumplimiento de PLD?
Para ofrecer sus productos y servicios de acuerdo con las regulaciones, las empresas sujetas a la AMLA deben implementar un programa de cumplimiento de prevención de lavado de dinero. Esto combina la aplicación de políticas, normas y procedimientos aplicados para asegurar el cumplimiento con las disposiciones regulatorias relevantes:
- Programas de identificación del cliente apropiados al perfil de riesgo del cliente
- Detección de transacciones sospechosas y su reporte
- Procedimientos para educar al personal sobre factores que indican lavado de dinero
- Y monitoreo continuo del comportamiento financiero de ciertos clientes de alto riesgo
La correcta implementación del programa de cumplimiento reducirá en gran medida las posibilidades de acción regulatoria en contra de una empresa. Por supuesto, las empresas deben desarrollar una comprensión sólida de los requisitos legislativos actuales y mantenerse al tanto de los desarrollos.
¿Cuáles son los 4 pilares de PLD?
Ahora que hemos establecido la necesidad de un programa de cumplimiento de PLD apropiado, consideremos los cuatro elementos principales que pueden resultar útiles para alcanzar este objetivo. Es importante comprender que los pilares no son universales en su naturaleza y pueden diferir según las características del sector empresarial en el que opera y, por supuesto, los riesgos prevalentes en ese sector. Sin embargo, estos elementos son componentes vitales en muchos marcos de PLD, no solo en EE. UU., sino en todo el mundo
- Oficial de Cumplimiento
Es importante que las empresas designen a un oficial de cumplimiento cuya principal responsabilidad sea supervisar la implementación general y el cumplimiento de las políticas de PLD. Generalmente, se aconseja que este oficial tenga experiencia y conocimiento suficientes sobre las actividades de lavado de dinero y las prácticas de prevención, así como habilidades relevantes para supervisar y educar a los empleados de la empresa. Entre otras, sus tareas incluyen proporcionar comunicación clara a las autoridades y auditores, informar a la alta dirección y hacer recomendaciones políticas para los procedimientos de PLD.
Aparte de proporcionar contribuciones significativas a las políticas relevantes, un oficial de cumplimiento de PLD debe idealmente tener experiencia sobre la variedad de requisitos regulatorios a los que está sujeta la entidad. Por ejemplo, es esencial que los proveedores de servicios financieros en EE.UU. busquen un oficial de cumplimiento con amplia experiencia en la BSA. Además, es importante que la persona conozca los detalles y metodologías de los delitos financieros para poder detectar y reportar esos casos a las autoridades de manera adecuada. - Controles Internos
Las empresas no deben ignorar los sistemas y controles internos para detectar las deficiencias de los procedimientos de lavado de dinero. Un programa de cumplimiento de PLD debe incluir procedimientos de revisión de manera regular para asegurar que sean efectivos y relevantes. Los empleados deben ser conscientes de las deficiencias identificadas y conocer las formas de mitigarlas dentro del alcance de sus responsabilidades.
En resumen, es crucial que la empresa cuente con controles apropiados que ayuden a identificar las vulnerabilidades de sus sistemas físicos, organizativos y técnicos que pueden ser utilizados para conductas ilícitas. - Capacitación continua para los empleados para aumentar la conciencia
Con el objetivo de asegurarse de que cada empleado de una institución financiera tenga un conocimiento adecuado de los procedimientos de PLD, las entidades que brindan servicios financieros deben proporcionar capacitación adecuada, particularmente para aquellos directamente involucrados en responsabilidades específicas de PLD. Las empresas no pueden implementar efectivamente las políticas de PLD a menos que los empleados tengan suficiente conocimiento sobre el tema.
Un programa de capacitación efectivo no tiene un enfoque de “talla única” sino que es más bien uno adaptado, abordando los riesgos que un empleado pueda ayudar a mitigar a través de la correcta aplicación del conocimiento adquirido. Es necesario llevar registros precisos de toda la capacitación proporcionada, así como establecer una frecuencia adecuada de su realización. Además, las empresas deben actualizar la información sobre prácticas relevantes para la prevención de lavado de dinero y financiación del terrorismo y notificar a los empleados sobre estos cambios en momentos adecuados. - Auditoría independiente
Generalmente, este procedimiento es realizado por una organización externa independiente para evitar posibles sesgos de evaluación. Esta organización externa debe estar cualificada para realizar una auditoría de acuerdo con los requisitos regulatorios.
También hay auditorías independientes anuales, que deben garantizar la eficiencia de los sistemas y procedimientos de prevención de lavado de dinero establecidos y confirmar de manera contundente su efectividad. Es necesario emplear auditores que tengan el conocimiento y la experiencia adecuados con el marco regulatorio de PLD y las particularidades de la auditoría.
¿Qué es el Título 31?
El Título 31 del Código de Estados Unidos son las disposiciones legales que forman parte de la BSA. Según esta ley, los proveedores de servicios financieros deben cumplir, entre otros, con los requisitos de registro y reporte. La BSA, en general, fue creada con el propósito de prevenir que los criminales accedan fácilmente a los sistemas financieros de EE. UU. para financiar actividades ilegales
Más allá de los proveedores de servicios financieros, también requiere que todos los casinos con ingresos brutos anuales de juego de al menos 1 millón de dólares aseguren el cumplimiento de las disposiciones de la BSA hasta cierto punto. Por lo tanto, la BSA tiene un fuerte impacto en la industria del juego y los casinos en general. Los sujetos de la ley deben entender que la BSA existe para protegerlos a ellos y a su negocio de las amenazas que representan las actividades financieras ilícitas. Las empresas enfrentarán sanciones reglamentarias significativas si no cumplen con los requisitos de la BSA, incluidas las impuestas por el Título 31
¿Qué es un MSB?
La definición de instituciones financieras abarca una variedad de entidades diferentes que proporcionan servicios financieros; el negocio de servicios monetarios (“MSB”) es una de estas entidades que, junto con bancos, corredores, casinos y ciertas otras, forman el concepto de instituciones financieras. Cubre una amplia gama de servicios como comercio electrónico, criptomonedas y crowdfunding, por nombrar algunos. Los MSB están obligados a cumplir con las obligaciones derivadas de la BSA, como crear programas de identificación de clientes, mantener registros sobre ciertas transacciones e informar las sospechosas a FinCEN cuando sea apropiado.
Hay varios factores que hacen que los MSBs sean particularmente propensos a los riesgos de delitos financieros. Esa es la razón principal por la cual operar un negocio de servicios monetarios conlleva una obligación de cumplimiento de prevención de lavado de dinero debido a su atractivo para los lavadores de dinero, estafadores en línea, grupos terroristas y muchos otros
Aprende más sobre la Ley de Prevención de Lavado de Dinero de 2020
Si desea conocer más sobre la Ley de Prevención de Lavado de Dinero de 2020, consulte nuestra guía detallada sobre Cumplimiento de PLD. Aquí podrá leer sobre todo lo que necesita saber para mantener el cumplimiento de PLD.
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